Декларация 2018 вычет по предыдущим годам что писать

3-НДФЛ вычет по предыдущим годам: что указывать

Каждый налогоплательщик, который самостоятельно оплачивает НДФЛ или за него это делает работодатель, вправе заявить на получение налогового вычета: социального, стандартного, имущественного, инвестиционного. Это возврат подоходного налога, который оплачен в отчетном налоговом периоде.

Когда говорят о вычетах по предыдущим годам, они имеют ввиду суммы имущественных вычетов. Их можно получить при покупке недвижимости за счет личных сбережений или с помощью кредитных средств. Также имущественные вычеты предоставляют на новое строительство.

Максимальная сумма вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000,00 рублей. Этот размер установлен законодательством.

Заявить на получение вычета можно, подав декларацию 3-НДФЛ. В ней указать сумму, потраченную на покупку недвижимости/новое строительство, оплату процентов по целевому кредиту (в размерах, установленных законодательством).

Данные об имущественных вычетах указывают в Приложении 7 декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее можно на бумажном носителе, в специальной программе «Декларация» или в личном кабинете налогоплательщика.

3-НДФЛ вычет по предыдущим годам

За один год налогоплательщик в редких случаях может оформить возврат подоходного налога в полном объеме. Для этого у него должен быть соответствующий размер заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Максимальный размер вычета на покупку недвижимости или новое строительство составляет 2 000 000,00 рублей. Вернуть из этой суммы можно 13% НДФЛ. Подсчитываем:

2000000 х 13% = 260000 рублей.

Эту сумму и можно вернуть при покупке недвижимости.

Иванов И. А. приобрел квартиру в 2017 году стоимостью 2 100 000,00 рублей. Помним, что максимальная сумма вычета составляет 2 000 000,00 руб. Заработная плата Иванова И. А. в месяц составляет 25 000,00 руб. Следовательно, в год — 300 000,00 руб. Налогоплательщик в отчетном году сможет вернуть из этой суммы только 39 000,00 рублей. Эта сумма получается следующим образом:

300000 х 13% = 39000 руб.

  • 300 000,00 рублей (годовой доход в прошедшем налоговом периоде) — сумма, которая и представляет собой вычет по предыдущим годам декларации;
  • 1 700 000,00 рублей — сумма вычета, переходящая на следующий отчетный период.

Разберем еще один пример.

Иванов И. А. купил квартиру за 2 100 000,00 руб. В 2016 году он заработал 300 000,00 рублей. За 2017 год — 400 000,00 руб. За 2018 год — 500 000,00 рублей. С этих сумм был удержан и перечислен НДФЛ.

Иванов И. А. уже получал вычеты за предыдущие периоды:

  • за 2016 г. — 39 000,00 рублей;
  • за 2017 г. — 52 000,00 рублей.

За 2018 году он может получить 65 000,00 рублей возврата НДФЛ.

Чтобы заполнить декларацию по имущественному вычету, нужно указать суммы вычетов за предыдущие периоды. Она получается следующим образом:

300000 + 400000 = 700000,00 рублей.

Текущая сумма вычета в налоговом периоде составляет 500 000,00 рублей. Чтобы подсчитать размер вычета, который переходит на следующий отчетный период, проводят такие вычисления:

2000000 — 300000 — 400000 — 500000 = 800 000,00 рублей.

Данные для указания размера дохода и удержанного из него подоходного налога узнают из справки 2-НДФЛ. Ее предоставляет работодатель по требованию сотрудника. Также ее можно самостоятельно сформировать на сайте ФНС РФ. Но для этого работодатель уже должен был подать данные по оплате НДФЛ с заработной платы своих сотрудников.

3-НДФЛ: сумма, перешедшая с предыдущего года

Вычет, который не был получен в предыдущем году в полном размере, переходит на следующий отчетный период.

Рассмотрим на нашем примере.

Иванов И. А. приобрел квартиру в 2017 году. Его годовой доход в этом же году составил 300 000,00 рублей. Он оформлял вычет в 2018 году, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Максимальная сумма предоставляемого вычета — 2 000 000,00 рублей.

Он заявил на получение вычета на основании своего годового дохода (300 000,00 рублей). Высчитываем оставшуюся сумму налогового вычета:

2000000 — 300000 = 1700000,00 рублей.

Эта сумма и будет вычетом, который переходит с предыдущего года.

3-НДФЛ: вычет по предыдущим годам по декларации

В налоговой декларации при оформлении налогового имущественного вычета составляют Приложение 7. В нем заполняют соответствующие строки:

  • 080 — сумма произведенных расходов на новое строительство или покупку недвижимости (не более установленного максимума — 2 000 000,00 рублей);
  • 100 — сумма налоговых вычетов, которая предоставлялась в предыдущих отчетных периодах (на основании предоставленных ранее деклараций);
  • 120 — сумма вычета, предоставляемая в отчетном налоговом периоде;
  • 140 — размер налоговой базы (доходы отчетного периода);
  • 150 — аналогичная сумма, что и в предыдущей строке;
  • 170 — сумма вычета, которая переходит на следующий отчетный период.

При возврате НДФЛ по процентов целевых кредитов на покупку и новое строительство недвижимости заполняют другие строки.

Налогоплательщик приобрел квартиру за 2 200 000,00 рублей. Размер заработной платы за год составил 800 000,00 рублей. Вычеты за предыдущие годы он не получал.

Как получить налоговый вычет по предыдущим годам?

Главная » Налоги » Налогообложение физических лиц » Как получить налоговый вычет по предыдущим годам?

Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года.
Эти понятия вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета.

Чтобы раз и навсегда разобраться, нужно ответить на вопросы:

  • Что же это такое?
  • Откуда берется?
  • Как рассчитывается?
  • Как, в конце концов, заполнить 3-НДФЛ?
  • Что именно и где писать в декларации?

Что такое вычет?

Фраза «вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог, или НДФЛ, при покупке любого жилья: дома, квартиры, комнаты, земельного участка.

И снова возникают вопросы: что же такое подоходный налог? И как его можно вернуть?

Подоходный налог – это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать налогом на доходы физических лиц, или НДФЛ. Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.

Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели. Например, если гражданин получает заработную плату в размере 10 тысяч рублей, работодатель, скорее всего, удержит налог 13%, а это 1300 рублей. И на руки гражданин получит 8700 рублей.

Этот подоходный налог, который удержали, можно вернуть. На сегодняшний день существует пять видов налоговых вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • вычеты по ценным бумагам.

Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Откуда же берется вычет по предыдущим годам декларации?

На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей. И 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 тысяч рублей.

Теперь нужно сравнить это с зарплатой. Пусть она составляет 25 тысяч рублей в месяц, или 300 тысяч рублей в год. Удержанный НДФЛ за год составит 39 тысяч рублей.

А теперь необходимо сравнить налоговую льготу и подоходный налог. Льгота более чем в шесть раз больше реального дохода за год. Как же быть?

За прошедший год можно получить возврат только с реальной суммы дохода – 300 тысяч рублей. То есть возвращается 39 тысяч. Какая же льгота останется неизрасходованной? Нужно вычесть из 2 миллионов 300 тысяч, получится 1 миллион 700 тысяч рублей.
Когда же можно вновь воспользоваться льготой? Только в следующем году, когда появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ.

А теперь внимание! 300 тысяч рублей – это и есть вычет по предыдущим годам декларации. Миллион 700 тысяч рублей – это сумма, переходящая на следующий год.

Как же рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации?

Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?

Пусть купили квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Соответственно, можно воспользоваться имущественным вычетом в 2 миллиона рублей. В первый год, год покупки квартиры, зарплата покупателя составила 300 тысяч рублей. На следующий год он заработал 400 тысяч рублей. А еще через год доход стал 500 тысяч рублей.

В примере декларация подается именно за этот третий год, считая, что за все предыдущие годы уже получен возврат.

Нужно сложить доходы за предыдущие годы. Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации. 500 тысяч рублей были заработаны за тот год, за который сейчас подается декларация 3-НДФЛ. То есть это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.

Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание. Из 2 миллионов налоговой льготы нужно вычесть все доходы за три года. В результате получается 800 тысяч рублей. Именно эта сумма будет остатком, переходящим на следующий год.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация в 2018 году, читайте тут.

Здесь доход за текущий год учитывался, так как он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшается на полученную сумму.

В примере вычет по предыдущим годам декларации – 700 тысяч рублей. Сумма, переходящая на следующий год, – 800 тысяч рублей.

Далее на конкретном примере нужно рассмотреть, что именно и в каких строчках нужно будет записать. Какие цифры отразить в бланке декларации.

Следует рассмотреть живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачки остаются прежними. Доходы за предыдущие три года были 300, 400 и 500 тысяч соответственно.

Итак, заполняется декларация за первый год. Купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получается впервые. В графе «Сумма фактически произведенных расходов на приобретение жилья» пишут размер налогового вычета, равный стоимости квартиры – или 2 миллиона, если стоимость превышает эту сумму.

В примере квартиру купили за 3 миллиона. Возможный вычет – 2 миллиона рублей.

Размер налоговой базы – это доход за год – 300 тысяч рублей.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год, – 1 миллион 700 тысяч рублей.

Как должна выглядеть декларация на следующий год? «Сумма фактически произведенных расходов на приобретение жилья» – здесь повторяется сумма из прошлогодней декларации.

«Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период» – это вычет по предыдущим годам декларации.

Раз в прошлом году доход был 300 тысяч рублей и с него получили возврат, то и здесь пишется эта сумма.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года, 1 миллион 700 тысяч рублей.

Читать еще:  Бухучет в страховой компании проводки

Размер налоговой базы – 400 тысяч рублей. Это доход за год.

Теперь осталось посчитать остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год. Из суммы налогового вычета в 2 миллиона рублей вычитают доход за предыдущие годы. Он пока был только 300 тысяч рублей. А также вычитаются доходы за текущий год – 400 тысяч рублей. В итоге остаток, переходящий на следующий год, получается 1 миллион 300 тысяч рублей.

Теперь заполняется декларация за третий год. Сумма фактически произведенных расходов остается прежней – 2 миллиона рублей.

Сумма имущественного вычета, принятого к учету за предыдущий налоговой период, – это вычет по предыдущим годам декларации.

Раз в прошлом году был доход 400 тысяч рублей, а в позапрошлом 300 тысяч рублей, то, суммируя эти числа, получается 700 тысяч рублей. Остаток имущественного вычета, перешедший с предыдущего года, – 1 миллион 300 тысяч рублей.

Размер налоговой базы в текущем году – это доход, полученный за год – 500 тысяч рублей.

Осталось посчитать остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год. Из суммы налогового вычета в 2 миллиона рублей отнимают доход за предыдущие годы. Это 700 тысяч рублей. А также за текущий год – 500 тысяч рублей. И в результате получают сумму 800 тысяч рублей.

Все последующие годы декларация 3-НДФЛ заполняется по той же схеме. И так продолжается из года в год, пока полностью не вернется полагающийся налоговый вычет.

3 ндфл вычет за предыдущие годы не активно окно

Теперь, повторимся, указанных строк нет. Это одно из новшеств обновленной формы 3-НДФЛ. И их отсутствие никак не мешает заполнению бланка. Чтобы посчитать конечный результат, для этого в форме есть все необходимые к заполнению строки.

Повторная декларация 3-ндфл на имущественный вычет

Например, по главному месту работы и по совместительству от разных нанимателей. Поскольку у каждого из них свой ИНН, КПП и код ОКТМО, для каждого надо оформлять отдельную часть Листа А на основании соответствующей справки о доходах. Проще говоря, вот как происходит заполнение 3-НДФЛ по 2-НДФЛ в этом случае: количество заполненных частей Листа А должно соответствовать числу ИНН и кодов ОКТМО источников доходов этого физического лица.

Подробнее об этом см.

Эта та сумма, которая у вас осталась с прошлого года и за которыу вы еще не получили налоговый вычет в 13%. Например: Первый год первая справка: Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые. Второй год, вторая справка, в графу «Сумма перешедшая из предыдущего года» пишем такую цифру: автор вопроса выбрал этот ответ лучшим «Вычет по предыдущим годам декларации» — это налоговая база с которой вернули 13%.
Данная сумма берется с декларации 3-НДФЛ, которую сдавали в прошлом году. (стр. 140+ стр.240, Лист И) «Сумма, перешедшая с прошлого года» — это остаток по которому еще предстоит вернуть 13%. (если у вас есть уведомление из налоговой можно посмотреть там, строка 260, Лист И) Пример: 1 год: квартира куплена в прошлом году, и вычет за этот период получили впервые.

3 ндфл вычет за предыдущие годы не активно окно

Пример 4

За 2016 год Гаврилова вернет столько же, сколько уплатила в бюджет: 65 000 рублей. Остаток, переходящий на 2017 год: 2 000 000 (максимум вычета) — 500 000 (использованная часть) = 1 500 000 рублей.

За 2017 год возврат составит столько же: 65 000 рублей. Остаток: 1 500 000 — 500 000 = 1 000 000 рублей.

За 2018 год будет возвращена сумма в 65 000, а остаток равен: 1 000 000 — 500 000 = 500 000 рублей.


Для начала физическому лицу следует просуммировать все денежные компенсации, которые он уже получил до настоящего момента времени. Например, если последние три года налогоплательщику перечисляли по 5 000 рублей, то общая сумма полученной компенсации будет равна 15 000 рублей.

  • Отнять от изначального размера вычета уже выданную сумму.

Из общего размера денежной компенсации, зафиксированного в налоговой декларации в качестве вычета, необходимо отнять сумму, которая уже была перечислена налогоплательщику на банковскую карту.

Правила расчета вычета по предыдущим годам

Доход за предыдущие три года был 300, 400 и 500 тысяч соответственно. Итак, заполняется декларация за первый год. Куплена квартира в прошлом году, и вычет за этот период получается впервые.


А чтобы узнать вычеты по предыдущим годам, можно прибегнуть к одному из следующих способов: В форме 3 НДФЛ в графе «Сумма перешедшая из предыдущего года» необходимо указать размер суммы, которая потрачена вами в предыдущем году в категориях, которые предполагают получение налогового вычета, но налогового вычета с этой суммы получено не было. Знаете ответ? 0 нужна помощь? Смотрите также: Как заполнить в форме 3-НДФ «Вычет у налогового агента в отчетном году»? Как рассчитать в 3-НДФЛ «Сумму налога, подлежащую возврату из бюджета»? Рассказ, легенда о каком-нибудь растении (любом) для 3 класса, что писать? Как узнать код налогового органа (для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ)? Возврат налога по ипотеке. Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета.
Если вычет получаете, допустим, как в примере с 2013 года то нужно заполнить соответствующие графы: вычет по предыдущим годам (пишем сумму, с которой был исчислен НДФЛ в прошлом году); сумма, перешедшая с предыдущего года (можно посмотреть в декларации за прошлый год, а можно самостоятельно отнять от общей суммы, в примере это 1 500 000 руб. сумму, с которой был удержан НДФЛ в прошлом году); вычет по предыдущим годам и сумма, перешедшая с предыдущего года в части процентов (также смотрим, сколько было предоставлено в прошлой декларации. 12 Сохраняем, просматриваем, проверяем, распечатываем.

Декларация 2018 вычет по предыдущим годам что писать

Поэтому старайтесь ничего не забывать и вносить в декларацию.

Итак, что такое вычет по предыдущим годам в 3-НДФЛ — это возврат уплаченного за эти годы налога при соблюдении условий главы 23 НК РФ. Для возврата сразу за 3 года необходимо подать 3 отдельные декларации с отдельными справками о доходах (за каждый год), чеками и пр. Документы, которые не менялись, можно приложить только к одному отчету, например, договоры, лицензии и т.

Важно!

За каждый год необходимо заполнять ту форму, которая действовала на тот момент.

Скачать бланки 3-НДФЛ для налоговых вычетов и декларирования доходов за разные периоды можно по ссылке.

Как посчитать вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ — опираясь на справки 2-НДФЛ.

Всего: 78 000 + 78 000 + 78 000 = 234 000 рублей. Пятый курс она сможет компенсировать только в следующем году.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: как рассчитать

Самый крупный вычет для граждан по подоходному налогу — имущественный: 260 000 за жилье и до 390 000 за ипотечные проценты. Поэтому часто возврат этих сумм растягивается на несколько лет, особенно для тех лиц, которые платят за год намного меньше НДФЛ, чем потенциально могут вернуть, т. е. у них имущественный вычет больше дохода за год.

Согласно ст.220 такой возврат предоставляется каждому гражданину один раз в жизни и в полном размере — остаток будет переносится до окончательного исчерпания, даже если перенос затянется на десятки лет.

НДФЛ в 2017 году

  • Удвоенный налоговый вычет на ребенка
  • Вычеты в период отпуска по уходу за ребенком

Остаток неиспользованного вычета, переходящего на следующий период, отражается теперь по строке 2.8 Листа Д1 декларации. Ранее для этого отводилась строка 2.10. В данном строке мы пишем (как и в прошлой 3-НДФЛ) сумму по договору = 1 800 000 рублей;

  • далее идет строка, в которой мы будем указывать сумму уже предоставленного имущественного вычета (допустим имущественный вычет был предоставлен налоговым органом) – в примере эта сумма = 560 000 рублей;
  • если за 2016 год вы получали вычет через работодателя, а не через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;
  • ниже идет строка «Остаток неиспользованного имущественного вычета», который перешел к нам с прошлого года.
  1. Самое выгодное время для отпуска в 2018 году
  2. Расчет отпускных с учетом нового МРОТ с 1 мая 2018 года
  3. Минтруд изменил учет премий при расчете отпускных
  4. Расчет отпускных при неполном рабочем времени

Скачать спецвыпуск бесплатно Остаток неиспользованного вычета, переходящего на следующий период, отражается теперь по строке 2.8 Листа Д1 декларации. Ранее для этого отводилась строка 2.10. Также изменения произошли в полях, по которым указывали остаток, перешедший с предыдущего года.

Заполнение новой формы декларации 3-ндфл: имущественный вычет за 2014 год

Действующим законодательством принято правило, гласящее о том, что пока физическое лицо не завершит этап оформления права собственности на объект недвижимости, ему не начислят имущественную компенсацию. Поэтому в подпункте 1.7 требуется проставить дату регистрации данного права.

Однако указанная стоимость данного недвижимого объекта не должна превышать максимально возможную сумму, с которой может быть начислен вычет (это два миллиона рублей). То есть если квартира стоит девять миллионов, то писать в данном пункте нужно всего лишь два миллиона.

И при заполнении бланка за 2017 год таковая берется в последней редакции от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] Новые правила по отпускным в 2018 году.

Декларация 2018 вычет по предыдущим годам

Программа ведет налоговый, бухгалтерский и кадровый учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Получите годовой бесплатный доступ. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Подготовить СЗВ-М Как осуществляется перенос вычета на следующий год и при каких условиях Закон позволяет переносить вычет по предыдущим годам, если его не удалось использовать полностью в течение одного года. Остаток можно применить в следующем году (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Как перенести остаток с предыдущего года в 3 ндфл 2019

Таким образом, когда физлицо обязано в силу закона подать декларацию 3-НДФЛ по причине получения доходов от сторонних источников, приводить там же поступления от зарплаты, с которой уже удержан и уплачен НДФЛ, совсем необязательно. Также см. «Кто должен сдавать 3-НДФЛ за 2017 год: перечень». В то же время, если заявитель планирует получить один или несколько вычетов (ст.
218 – 221

НК РФ), то крайне целесообразно в Лист А декларации 3-НДФЛ перенести соответствующие значения из 5-го раздела справки о доходах. Ведь налоговая инспекция должна понимать, за счет каких сумм возвращать физлицу налог при заявлении им вычета. В последнем случае нет смысла приступать к заполнению 3-НДФЛ, если нет справки 2-НДФЛ.

Ее необходимо запросить у работодателя (в т. ч. по прежнему месту службы). Учтите, что отказ в выдаче будет неправомерен.

Также изменения произошли в полях, по которым указывали остаток, перешедший с предыдущего года. Об этом — следующий раздел нашей статьи. Как отразить в декларации за 2017 год перенос вычета по предыдущим годам В обновленной форме, которую впервые налогоплательщики будут сдавать именно за 2017 год, убрали строки, в которых ранее показывали перенос вычета по предыдущим годам в декларацию. Напомним, на Листе Д1 декларации за 2016 год в разделе 2 «Расчет имущественного налогового вычета» значились специальные строки:

  • строка 2.3. — «Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по займам (кредитам)) (160)»;
  • строка 2.4.

Онлайн журнал для бухгалтера

В форме 3НДФЛ мы должны указать «Сумму, перешедшую из предыдущего года».

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ

Пользователи программы, как и заполняющие форму самостоятельно, испытывают одни и те же проблемы при оформлении документа. Как указать вычет по предыдущим годам в декларации 3 НДФЛ, что писать в строке «сумма документально подтвержденных расходов»? Данная статья посвящена вопросам расчетов, необходимых для заполнения утверждённой формы справки.

3-НДФЛ: что это такое и для чего нужно

Все лица, получающие доходы, уплачивают соответствующие налоги. Подоходный налог физического лица составляет 13 процентов. Стоит отметить, что доходом является не только заработная плата или гонорар. Доходом, требующим уплаты налога, будет считаться:

  • сумма, вырученная от продажи или сдачи в аренду недвижимости;
  • обращение в собственность ценного имущества, полученного в подарок от лица, не являющегося родственником одариваемого;
  • выигрыш в лотерею;
  • средства, вырученные от операций с ценными бумагами;
  • иное.

Заполнение формы требует внимательности

То есть, даже работники организаций, обязанность по декларированию доходов и уплате фискального обременения за которых выполняет бухгалтерия организации-работодателя, могут получать иные доходы, требующие представления отчётности. А есть ещё самозанятое население, осуществляющее самостоятельное декларирование:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • индивидуальные предприниматели;
  • представители творческих профессий и т. д.

Для всех этих случаев законодателем разработана форма 3-НДФЛ, на основе которого производится налогообложение. Документ является основанием для подтверждения налоговой базы физического лица, а также для получения предусмотренных льгот.

Что такое налоговые вычеты

Суммы вычета хватит на погашение 1-2 ежемесячных платежей по кредиту

Налоговый возврат для целей заполнения 3-НДФЛ:

  • уменьшение размера НДФЛ;
  • возврат части денежных средств, ранее уплаченных как НДФЛ.

Для получения возврата необходимо:

  • быть гражданином РФ;
  • иметь облагаемые доходы.

Законодательством предусмотрены такие виды вычетов, как:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ);
  • имущественные (ст. 220 НК РФ);
  • социальные (ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ);
  • связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Для оформления каждого из этих платежей сдаётся справка 3-НДФЛ.

Имущественный вычет

Вычет на приобретение имущества состоит из трёх частей и предоставляется по расходам:

  • на строительство или покупку жилья, а также земли для целей индивидуального строительства;
  • на погашение процентов по ипотеке или иным целевым займам;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) ипотечных займов.

Максимальная сумма расходов, с которой будет исчисляться налоговое удержание, – два миллиона рублей, а максимальная сумма тех же расходов при погашении процентов по ипотеке – три миллиона.

Важно! Подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что налогоплательщик, который не воспользовался правом на возврат средств в полном размере, может получить остаток в следующие отчётные периоды до полного его использования.

При оформлении главное последовательно выполнить все необходимые для оформления действия

Чтобы оформить льготу нужно:

  • заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • взять у работодателя справку 2-НДФЛ;
  • подготовить список документов, подтверждающих право на жильё;
  • при приобретении жилья с привлечением ипотечного займа нужно приложить договор с графиком платежей;
  • подготовить копии платёжных документов;
  • сдать весь пакет в районную инспекцию.

Передавать документы лучше по описи.

Кто имеет право на вычет

Следует знать, что по общему правилу, на получение возврата имеют право все налоговые резиденты РФ, к которым относятся граждане, которые:

  • живут на территории страны не менее 183 дней в календарном году;
  • выплачивают НДФЛ;
  • имеют на руках свидетельство о праве собственности.

При совершении покупки неработающим гражданином, он сможет оформить льготу после того, как начнёт платить подоходный налог от трудовой деятельности.

К частным случаям относится оформление возврата:

  • супругом собственника;
  • опекуном, при оформлении квартиры на лицо, не достигшее 18 лет.

Важно! Имущественный вычет при приобретении недвижимости не имеет срока давности.

Если вас интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет сразу за 3 года, то ответ на него положительный. Можно, но не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления.

Не оформят возврат:

  • ИП:
  • неработающим студентам;
  • пенсионерам, не работающим свыше трёх лет;
  • безработным, получающим пособие;
  • военнослужащим;
  • получающим пособие детям-сиротам младше 24 лет;
  • нерезидентам РФ.

Расчеты по налогам и вычетам для 3-НДФЛ на практике

Расчёт налогового вычета – это простые арифметические действия по сложению, вычитанию и умножению

Возврат денег по прежним годам относится к тематике имущественного вычета. Вернуть подоходный налог возможно при покупке любого жилья:

Форма отчётности, на первый взгляд, непонятная. Как указать в декларации 3 НДФЛ вычет по предыдущим годам по декларации, с каких лет высчитывать? От каких данных отталкиваться и как рассчитать суммы? Лучше разбираться наглядно.

Пример. При подаче заявления на удержание в 2018 году, лицу, уже оформлявшему возврат в предыдущие 2 года, необходимо указать суммы по ним. Жильё приобретено за 3 миллиона рублей.

Шаг 1. Узнать налоговую базу, по которой получена льгота. Узнавать это лучше из справок 2-НДФЛ:

  • в 2015 году база для удержания составила триста тысяч;
  • в 2016 году – триста двадцать тысяч;
  • в 2017 году – триста восемьдесят четыре тысячи.

Возвратом по предыдущим годам будет суммарный доход 2015-2016гг. в 620 000 рублей.

Шаг 2. Определить сумму, которая будет переходить с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ, по формуле: цена недвижимости, не превышающая 2 млн руб. минус возврат, полученный в предыдущие годы = переходящая сумма.

В нашем примере: 2 000 000 – 620 000 = 1 380 000 руб.

Предельная сумма возмещения – 260 000 руб. (13% от двух миллионов). Заработок берётся исходя из средней заработной платы по ряду регионов страны. Он составляет порядка 32 000 руб. (данные Росстата за первый квартал 2018 года), средний годовой доход – 384 000 руб. НДФЛ за год с такого дохода составит 384 000 руб. * 13% = 49 920 руб.

Важно! Возврат возможен только с подтверждённой суммы дохода.

При оформлении удержания в 2016 году возврат 13 процентов дохода за 2015 год составил 39 000 рублей.

При оформлении удержания в следующем году с суммы дохода за 2016 год – 320 000 рублей – возвращено 41 600 рублей.

Следовательно, при подаче заявления в 2018 году, переходящая сумма будет 1 380 тысяч рублей, а на следующий год перейдет 2 000 000 — (300 000 + 320 000 + 384 000) = 996 тысяч рублей.

Пример заполнения 3-НДФЛ

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ с данными исходного расчёта, приведённого в предыдущем абзаце.

Пример заполнения для 2016 года

Возврат оформляется в году, следующим за годом приобретения квартиры. По условиям примера приобретение было в 2015 году, форма 3-НДФЛ заполняется в 2016 году.

Сумма фактически произведенных расходов по приобретению – два миллиона рублей. Это максимальная определённая законодателем сумма.

Размер налоговой базы — это доход за год покупки квартиры: 300 000 рублей.

Остаток льготы, который перейдёт на следующий период: 2 000 000 — 300 000 = 1 700 тысяч рублей.

Эта информация указывается на Листе Д1 формы 3-НДФЛ, в пунктах 1.12, 2.5, 2.6, 2.8.

Обратите внимание! В одну ячейку вписывается одна цифра.

Во второй год при оформлении бланка вносятся данные по возврату с учётом предыдущего года:

  • п. 1.12 – неизменный;
  • п. 2.1 – добавляется информация за 2016 отчётный год – 300 000 руб.;
  • пп. 2.5, 2.6 – доход 320 000 рублей;
  • п. 2.8 – остаток по удержанию 1 380 000 рублей.

Пример заполнения для 2017 года

В третий год данные указываются за минусом предыдущих двух лет:

  • п. 1.12 – неизменный;
  • п. 2.1 – доход за отчётный год (2017) – 320 000 руб.;
  • пп. 2.5, 2.6 – доход 384 000 рублей;
  • п. 2.8 – остаток по удержанию 996 000 рублей.

Пример заполнения для 2018 года

Аналогично будет продолжаться в последующие годы, до прекращения права на получение льготы.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно при помощи программного обеспечения. Кроме того, есть возможность скачать форму для заполнения в формате PDF или TIF из программ правового сопровождения «Консультант Плюс» или «Гарант». Желающие сэкономить время, могут обратиться в специализированные фирмы по заполнению утверждённых отчётных форм. Какой способ заполнения не выбрать, главное – подготовить все необходимые документы. Перед направлением пакета на рассмотрение в инспекцию, следует убедиться, что все прилагаемые копии читаемы.

Имущественный налоговый вычет является выгодным «бонусом» при приобретении недвижимости. Данная статья на примере показала, что размер выплаты по нему существенно превышает размер средней зарплаты, а значит будет хорошим подспорьем как в бытовых тратах, так при погашении ипотечного займа.

Как заполнить декларацию вычета по предыдущим годам — описываем детально

Получить сразу деньги, положенные за 3 года, — выгодно, т. к. придет крупная сумма. Как вернуть уплаченные налоги за несколько лет при покупке квартиры?

Заполнение новой формы декларации 3-ндфл: имущественный вычет за 2014 год

Итак, узнать вычет по предыдущим годам можно четырьмя способами:

  • Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
  • Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда
  • Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
  • Ну и самый простой способ — через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню обратная связь, далее обращение в свободной форме, и в письменном виде выражаем суть вашей проблемы.

Как заполнить декларацию и получить имущественный вычет в 2018 г

Подписываем и несем в налоговую с документами: заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов для перечисления сумм возврата, справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, копии документов, подтверждающих право на жильё, копии платёжных документов подтверждающих расходы при приобретении имущества, документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору, копию свидетельства о браке (если жилье приобретено в совместную собственность), заявление о распределении имущественного налогового вычета (если жилье приобретено в совместную собственность).

Как узнать, получал ли налогоплательщик ранее вычет

Имущественный вычет дается единожды в жизни каждому гражданину, если он имел расходы на приобретение, строительство или ремонт жилья. Получал ли налоговый вычет при покупке квартиры гражданин, указано в базе «АИС-налог», поэтому подавать второй раз на возмещение нет смысла — вы получите отказ.

ИФНС хранит информацию не только об использовании права на возмещение, но и об остатках, если вы не вернули максимум, так что никаким образом дважды и более возместить расходы не получится. Но если оформить право собственности на другого человека — например, на супруга, то он может получать возврат по мере выплачиваемого годового НДФЛ.

Важно! Можно получить вычет за жилье, оформленное на своего несовершеннолетнего ребенка, но он будет учтен в качестве использования вашего единоразового права, тогда как ребенок после 18 лет может получить самостоятельное возмещение.

Возможные типы

Нередко налогоплательщики задают вопрос, почему сумма вычета делится на части, а не выплачивается сразу. Это существенно затрудняет задачу, так как приходится каждый раз рассчитывать сумму остатка за прошедший период.

Дело в том, что для каждого вида вычета установлен определенный предел, размер которого в несколько раз превышает сумму НДФЛ, уплаченную гражданином за год.

Учтите! При этом налоговый вычет предоставляется единовременно и в полном размере, в случае если гражданин за год уплачивает НДФЛ, размер которого превышает сумму, на которую уменьшилась налогооблагаемая база вследствие оформления вычета.

Пример заполнения 3-НДФЛ

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ с данными исходного расчёта, приведённого в предыдущем абзаце.

Пример заполнения для 2016 года

Возврат оформляется в году, следующим за годом приобретения квартиры. По условиям примера приобретение было в 2015 году, форма 3-НДФЛ заполняется в 2016 году.

Сумма фактически произведенных расходов по приобретению – два миллиона рублей. Это максимальная определённая законодателем сумма.

Размер налоговой базы — это доход за год покупки квартиры: 300 000 рублей.

Остаток льготы, который перейдёт на следующий период: 2 000 000 — 300 000 = 1 700 тысяч рублей.

Эта информация указывается на Листе Д1 формы 3-НДФЛ, в пунктах 1.12, 2.5, 2.6, 2.8.

Обратите внимание! В одну ячейку вписывается одна цифра.

Во второй год при оформлении бланка вносятся данные по возврату с учётом предыдущего года:

  • п. 1.12 – неизменный;
  • п. 2.1 – добавляется информация за 2016 отчётный год – 300 000 руб.;
  • пп. 2.5, 2.6 – доход 320 000 рублей;
  • п. 2.8 – остаток по удержанию 1 380 000 рублей.

Пример заполнения для 2017 года

В третий год данные указываются за минусом предыдущих двух лет:

  • п. 1.12 – неизменный;
  • п. 2.1 – доход за отчётный год (2017) – 320 000 руб.;
  • пп. 2.5, 2.6 – доход 384 000 рублей;
  • п. 2.8 – остаток по удержанию 996 000 рублей.

Пример заполнения для 2018 года

Аналогично будет продолжаться в последующие годы, до прекращения права на получение льготы.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно при помощи программного обеспечения. Кроме того, есть возможность скачать форму для заполнения в формате PDF или TIF из программ правового сопровождения «Консультант Плюс» или «Гарант». Желающие сэкономить время, могут обратиться в специализированные фирмы по заполнению утверждённых отчётных форм. Какой способ заполнения не выбрать, главное – подготовить все необходимые документы. Перед направлением пакета на рассмотрение в инспекцию, следует убедиться, что все прилагаемые копии читаемы.

Имущественный налоговый вычет является выгодным «бонусом» при приобретении недвижимости. Данная статья на примере показала, что размер выплаты по нему существенно превышает размер средней зарплаты, а значит будет хорошим подспорьем как в бытовых тратах, так при погашении ипотечного займа.

Что такое декларация вычета по предыдущим годам

Вычет по предыдущим годам декларации является имущественным вычетом.

Важно! Следовательно, вы вправе вернуть налог, который был уплачен вами при покупке таких объектов недвижимости, как:

Что же представляет собой налог на доходы физических лиц? Каким образом можно вернуть его?

Под налогом на доходы физических лиц понимается сумма денежных средств, подлежащих уплате гражданами государству с полученных ими доходов.

Установлена пропорциональная ставка налога, которая равна 13%. Обычно НДФЛ удерживается работодателем, который выступает налоговым агентом. Следовательно, если ваша зарплата составляет 20000 руб., работодатель удержит НДФЛ, составляющий 13% от ее суммы (2600 руб.), поэтому вы получите только 17400 руб.

Вы вправе вернуть сумму удержанного налога.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

В настоящее время можно выделить пять видов налоговых вычетов:

  • стандартный,
  • имущественный,
  • социальный,
  • по ценным бумагам,
  • профессиональный.

Для возврата удержанного налога заполните декларацию 3-НДФЛ.

Положен ли налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

Чтобы узнать сумму переходящую с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ необходимо

Совершить следующую арифметическую задачу. 1 450 000 (стоимость жилья) — 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей. Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.

Итак, узнать вычет по предыдущим годам можно четырьмя способами:

  • Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
  • Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда
  • Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
  • Ну и самый простой способ — через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/. После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню обратная связь, далее обращение в свободной форме, и в письменном виде выражаем суть вашей проблемы. Для примера обращение может быть таким:

Доброго времени суток, при заполнении декларации 3 НДФЛ за 2018, для возврата имущественного налогового вычета за квартиру (тут можно указать адрес) мне необходимо узнать сумму вычета по предыдущим годам. Ответ прошу прислать на мой e-mail. Заранее благодарю за ответ.

Говорят, ответ от налоговой службы приходит не позднее 14 дней с момента обращения.

Для того чтобы узнать сумму, перешедшую с предыдущего года

Необходимо из введенной в программе ранее «общей стоимости всех объектов» (с учетом ограничений вычета) вычесть «вычет по предыдущим годам».

Как узнать вычет по предыдущим годам

Нередко складываются ситуации, когда налогоплательщики делают ошибки при расчете налогового вычета. Для предотвращения ошибок и неточностей результатов подсчета рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию, которая расположена по месту вашей регистрации, чтобы получить сведения о сумме вычета за истекший период.

Посмотрите видео. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2018 году:

Вычет по предыдущим годам по декларации 2019 что писать

Итак, заполняется декларация за первый год. Купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получается впервые. В графе «Сумма фактически произведенных расходов на приобретение жилья» пишут размер налогового вычета, равный стоимости квартиры – или 2 миллиона, если стоимость превышает эту сумму.

Более того, гражданам нет необходимости оформлять усиленную электронную цифровую подпись (ЭЦП), как юридическим лицам: электронные документы они заверяют неквалифицированной подписью, которая автоматически создается в ЛК, не стоит ни копейки и действует в течение года.

Декларация 2019 вычет по предыдущим годам что писать

Инвалиды: а) из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп из-за увечья, полученного: – при защите СССР, России; – вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте; – при исполнении иных обязанностей военной службы; б) из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет: – каждому из родителей (в т. ч. разведенных, состоящих в законном или гражданском браке, никогда не состоявших в браке)

Вычет НДФЛ не всегда можно получить сразу за один год, поэтому встают вопросы: как заявить вычет по предыдущим годам в декларации, как быть в 2019 году с вычетами. Ответы на эти вопросы в статье. Если возникает вопрос о налоговом вычете НДФЛ по предыдущим годам в декларации и о том, что писать в декларации за 2019 год, речь, как правило, идет об имущественном вычете НДФЛ.

  1. https://shtrafsud.ru/dokumenty/vychet-po-predydushchim-godam-v-deklaracii-3-ndfl.html: использовано 1 блоков из 7, кол-во символов 2275 (22%)
  2. http://law-uradres.ru/deklaratsiya-2018-vychet-po-predydushhim-godam-chto-pisat/: использовано 1 блоков из 6, кол-во символов 745 (7%)
  3. https://novocom.org/finansy/nalogi-i-vychety/kak-zapolnit-deklaratsiyu-vycheta-po-predydushhim-godam: использовано 3 блоков из 7, кол-во символов 2367 (22%)
  4. http://yuridicheskaya-praktika.ru/deklaratsiya-2018-vychet-po-predydushhim-godam-chto-pisat/: использовано 1 блоков из 6, кол-во символов 699 (7%)
  5. https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/vychet-po-predydushhim-godam-i-ostatok-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta-pereshedshij-s-predydushhego-goda-v-3-ndfl/: использовано 2 блоков из 6, кол-во символов 1093 (10%)
  6. http://deklaracia3ndfl.ru/vychet-po-predydushchim-godam.html: использовано 1 блоков из 3, кол-во символов 1594 (15%)
  7. https://sibyurist.ru/nedejstvitelnost-sdelok/vychet-po-predydushhim-godam-po-protsentam-po-deklaratsii-2019-chto-pisat: использовано 2 блоков из 13, кол-во символов 1756 (17%)

Как правильно заполнить декларацию 3-ндфл?

Квартира в собственности более 3 лет — надо ли подавать декларацию?

Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры — описываем развернуто

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом: описываем по пунктам

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры?

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector