В 1с оплата агенту а счет фактура от другой

Счет-фактура налогового агента в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

В конфигурациях 1С 8.3 реализовано несколько основных видов учета НДС налоговыми агентами:

  • Уплата НДС при покупке товаров у иностранной фирмы (нерезидента)
  • Аренда
  • Реализация имущества

В плане счетов для учета операций налоговых агентов используются счета 76.НА и 68.32.

Рассмотрим особенности оформления счетов-фактур налоговыми агентами.

Уплата НДС при покупке товаров у иностранного поставщика (нерезидента)

При покупке импортного товара главное — корректно заполнить параметры договора:

  • вид договора;
  • признак «Организация выступает в качестве налогового агента»;
  • вид агентского договора.

Документ поступления оформляется так же, как и для любых других товаров (рис.2), но, в отличие от обычных приходных накладных, счет-фактуру создавать не требуется.

В проводках по отражению НДС вместо привычного счета взаиморасчетов используется новый субсчет – 76.НА.

Для формирования счетов-фактур этого вида используется обработка, которая вызывается из соответствующего пункта раздела «Банк и касса»(рис.4).

На рис.5 показана форма этой обработки.

Все приходные накладные, оформленные по агентским договорам и оплаченные в выбранном периоде, автоматически попадут в табличную часть (кнопка «Заполнить» рис.5).

По кнопке «Выполнить» сформируются и зарегистрируются счета-фактуры.

На следующем рисунке представлен сам счет-фактура (рис.6). Заметим, что ставка НДС выбирается «18/118», а код операции в данном случае — 06.

Как видим, в проводках (рис.7) задействованы новые субсчета, специально добавленные в план счетов 1С (76.НА и 68.32).

Сумму НДС, которую мы должны заплатить в бюджет, можно проверить в отчете «Книга продаж»и в «Декларации по НДС» .

Книга продаж (рис.8) формируется в разделе «Отчеты по НДС»

В графе «Контрагент» указывается организация, которая осуществляет уплату налога.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Декларация по НДС в 1С формируется из раздела Отчетность. В подразделе «Регламентированные отчеты» нужно выбрать соответствующий вид («Декларация по НДС»).

Строка 060 (стр.1 Раздел 2) будет заполнена суммой, которую нужно заплатить в бюджет (рис.9).

Уплата налога в бюджет оформляется типовыми документами 1С («Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета»). Оба документа должны иметь вид операции «Уплата налога» (рис.10).

При списании денег важно указать тот же счет, что и при начислении налога — 68.32 (рис.11).

Наконец можно принять НДС к вычету. Проводки создает документ «Формирование записей книги покупок»:

Операции –> Регламентные операции НДС –> Формирование записей книги покупок –> закладка «Налоговый агент» (рис.12).

После проведения документа «Формирование записей…» (проводки представлены на рис.13) можно сформировать книгу покупок. Этот отчет вызывается аналогично отчету «Книга продаж» из раздела Отчеты по НДС.

В колонке «Наименование продавца» фигурирует не агент, а сам продавец (рис.14).

В разделе 3 декларации по НДС (рис.15) появятся суммы, которые можно будет вычесть по операциям налоговых агентов.

Аренда и реализация имущества

Оформление операций по НДС при реализации имущества и аренде муниципального имущества принципиальных отличий от вышеприведенной схемы не имеет.

Главное, необходимо выбрать правильный вид агентского договора (рис.16).

Кроме того, при оформлении документа оприходования услуг по аренде нужно правильно указать счета и аналитику затрат (рис.17).

Проводки представлены на рис.18. В них также есть специальный счет 76.НА.

При реализации имущества налоговым агентом также важно выбрать правильный вид агентского договора и соблюдать регламент учета основных средств.

В заключение – общая схема учета счетов-фактур налогового агента в 1С:

  • Оформление договора с признаками агентского
  • Оприходование товаров или услуг по агентскому договору
  • Оплата товаров или услуг поставщику
  • Регистрация счетов-фактур налогового агента
  • Оплата НДС в бюджет
  • Принятие НДС к вычету (Формирование записей книги покупок)

Подводя итог вышесказанному, хочется отметить детальную проработку фирмой 1С достаточно сложного процесса работы с агентскими договорами. При соблюдении несложных правил оформления договоров и документов удается избежать длительной и кропотливой работы – программа все сделает за нас!

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Счет-фактура налогового агента в 1С 8.3

Налоговый агент – лицо, на которое Налоговым кодексом РФ возложена обязанность по перечислению налогов в бюджет при осуществлении следующих операций:

  • Покупка товаров у иностранной фирмы;
  • Аренда гос- или муниципального имущества;
  • Реализация госимущества;
  • Покупка электронных услуг.

Таким лицом может стать любая организация, в том числе ИП, при реализации вышеперечисленных операций. При этом неважно, платит ли лицо НДС или освобождено от него, и какой применяет налоговый режим.

Учет НДС у такого лица в бухгалтерской программе фирмы 1С 8.3 осуществляется через счета 68.32 и 76.АН «НДС» и «Расчеты по НДС» при выполнении обязанностей налогового агента. Такое лицо обязано формировать счета-фактуры, но порядок их оформления таких будет иметь свою специфику.

Аренда имущества

Подробно остановимся на обязанностях такого лица при аренде имущества. В остальных случаях учет ведется аналогично.

Из главного меню программы в «Покупках-Поступление (акты, накладные)», нажимаем кнопку «+ Поступление».


Программа предлагает выбрать вид поступления. Выбираем «Услуги (акт)», программа создает новый документ «Поступление услуг (акт)». Внимательно заполняем реквизиты, обратим особенное внимание на договор с контрагентом.


Указываем вид договора «С поставщиком», выбираем – в качестве налогового агента с видом агентского договора – «Аренда». Документ поступления, в нашем случае это акт, проводим обычным способом, а счет-фактуру, в отличие от обычной покупки, не создаем (смотрим статус в левом нижнем углу экрана – счет-фактура не требуется).


Проводим наш документ и отслеживаем проводки кнопкой ДтКт.

В проводках используется вспомогательный счет 76.НА вместо привычного счета взаиморасчетов. Для отражения НДС такого вида используется специальная обработка. Находится она в разделе «Банк и касса», далее «Регистрация счетов-фактур», и выбираем «Счета-фактуры налогового агента».


Еще надо добавить, что наш документ попадет в список счетов-фактур налогового агента только в том случае, когда он оплачен, а ткже проведен документ «Списание с расчетного счета». При соблюдении всех этих условий список счетов-фактур будет выглядеть так:


Нажатием кнопки «Выполнить» счета-фактуры создаются и регистрируются. Проверяем документ. Обратим внимание, что ставка НДС 18/118, а код вида операции – 06.


Проверяем правильность формирования проводок кнопкой ДтКт. Обратим внимание на счета учета – 68.32 и 76.НА.


Сумма НДС, подлежащая обязательной уплате в бюджет, попадает в отчет Книга продаж. Находим его в разделе «Отчеты», далее «НДС-Книга продаж». Указываем период и нажимаем «Сформировать».


Декларация по НДС формируется в разделе «Отчеты», затем «1С-Отчетность», далее «Регламентированные отчеты». Выбираем «Создать», в открывшемся списке выбираем «Декларация по НДС».


Указываем нашу организацию и период, выбираем «Заполнить». Декларация готова, осталось ее проверить. Сумма, подлежащая уплате в бюджет, будет отображаться во втором разделе по строке 060.


Далее надо оформить платежное поручение на уплату налога. Обращаем внимание на правильность заполнения всех реквизитов.


Платежное поручение может стать основанием для «Списания с р/с». Проверяем вид операции – «Уплата налога», а также счет списания – 68.32.


Проверяем правильность отражения операции в бухгалтерском учете. Используем кнопку ДтКт.

Читать еще:  Должны ли вернуть компенсацию по оплате жкх многодетной семье до подачи заявления


Далее нужно принять НДС к вычету. Для этого создаем документ «Формирование записей книги покупок». Находим документ из «Операции-Закрытие периода», и в «Регламентных операциях НДС» жмем «Создать». В появившемся списке ищем «Формирование записей книги покупок».


Переходим на вкладку «Налоговый агент», и заполняем необходимые данные.


Проводим документ, затем проверяем правильность проводок, нажимаем кнопку ДтКт. Обращаем также внимание, что в поле «Наименование продавца» будет отображаться сам продавец, а не налоговый агент.


Проводки сформировались. Теперь еще раз проверяем налоговую декларацию по НДС. Сумма налога, подлежащая вычету, будет отражена в разделе 3, по строке 180.


Прочие виды операций

Обязанности налогового агента в плане оформления документов при осуществлении остальных операций, перечисленных в начале данной статьи, аналогичны обязанностям при аренде. Самое главное правильно указать в договоре с контрагентом его вид. В программе 1С они кратко обозначены как: аренда, реализация имущества, нерезидент, электронные услуги. В скобках рядом с каждым видом указана ссылка на статью Налогового кодекса Российской Федерации, которая устанавливает обязанность налогового агента.


Также очень важно в документах «Поступление услуг» правильно заполнить счет учета и статью затрат. А при совершении операций по реализации имущества очень внимательно надо вести учет основных средств.

Здесь мы рассмотрели ситуации, когда организация или индивидуальный предприниматель может принять на себя обязанность агента, уплачивающего НДС, подробно описали последовательность оформления документов организацией-налоговым агентом, а также увидели возможности, которые предоставляет программа 1С 8.3 для учета таких операций.

В 1с оплата агенту а счет фактура от другой

Регистрация агентом счетов-фактур в 1С Бухгалтерия 13.03.2018 В соответствии с агентским договором, одна из сторон, которая называется агентом, обязана выполнить определенные действия по поручению принципала (другой стороны договора), и получить за это вознаграждение. При этом расходы на совершение действий также несет принципал. Существует и разновидность агентского договора, которая позволяет осуществлять действия агентом от имени принципала. НК РФ предусмотрено, что любая организация, вне зависимости от того, является она плательщиком НДС или нет (либо освобождена от этой обязанности по каким-либо причинам), если она получила счет-фактуру в процессе осуществления своей хозяйственной деятельности, в том числе, по агентскому договору, обязана ее отразить в специальном журнале.

Учет агентских договоров в «1с:бухгалтерии 8»

Как отразить поставку услуг через агента?

Принципал, получив от агента перевыставленный счет-фактуру на аванс, на основании документа Списание с расчетного счета, с помощью которого он отразил в учете перечисление денежных средств агенту, создает документ Счет-фактура полученный. В созданном документе необходимо указать, что счет-фактура составлен от имени контрагента-поставщика. Вид счета-фактуры На аванс. Код вида операции 02 Авансы выданные.

Принципал, в соответствии с п. 12 ст. 171 НК РФ, имеет право на вычет НДС. Поэтому, при проведении документ примет в бухгалтерском учете сумму НДС к вычету (Дт 68.02 – Кт 76.ВА) и зарегистрируется в книге покупок (регистр НДС покупки).Документ Счет-фактура полученный на выданный аванс и результат его проведения показаны на Рис. 6. Рисунок 6. 18 января поставщик отгрузил и доставил агенту товар.
Причем, на товар и доставку поставщик выставил агенту один счет-фактуру.

Регистрация агентом счетов-фактур в 1с бухгалтерия

При проведении документа будут сформированы следующие проводки: Дебет 90.02.1 Кредит 45.01 — реализация товаров, переданных на комиссию; Дебет 62.01 Кредит 90.01.1 — реализация товаров, переданных на комиссию; Дебет 90.03 Кредит 68.02 — НДС с реализации товаров; Дебет 62.01 Кредит 91.01 — реализация услуги по доставке; Дебет 90.03 Кредит 68.02 — НДС с реализации услуги по доставке; Дебет 76.09 Кредит 60.01 — на сумму вознаграждения комиссионера; Дебет 19.04 Кредит 60.01 — НДС с вознаграждения комиссионера. Если вознаграждение удерживается в счет поступлений от покупателей, тогда еще будет сформирована проводка: Дебет 60.01 Кредит 62.01 — зачет агентского вознаграждения в счет поступлений от покупателей. Таким образом, мы проиллюстрировали, что в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред.

Учет у покупателя при агентском догоовре

После этого агент оформляет отчет принципалу, для этого используется документ Отчет комитенту (принципалу) о продажах. Этот документ заполняется перечнем товаров и услуг, проданных в соответствии с агентским договором. В программе реализована возможность автоматического заполнения таблицы товаров и услуг одним из трех возможных алгоритмов:

  • по данным о товарах и услугах, реализованных по договору, по которым еще не был оформлен отчет комитенту;
  • по данным о товарах, поступивших по указанному агентскому договору от комитента;
  • по данным конкретного документа поступления.

В шапке документа указывается порядок расчета агентского вознаграждения, информация о нем наследуется из агентского договора (помните, в самом начале мы говорили о том, что сведения эти в договоре указывать желательно, но не обязательно).

1с:бухгалтерия 8 редакция 3.0 — покупка товаров и услуг через посредника

Перевыставление счетов-фактур по агентскому договору

В соответствии со статьей 1011 ГК РФ к агентским договорам можно применять положения, касающиеся иных видов посреднических операций (поручения и комиссии). Поэтому в зависимости от условий агентского договора вознаграждение может быть либо перечислено (уплачено) агенту принципалом после утверждения отчета, либо удержано агентом из сумм, причитающихся принципалу (ст. 997 ГК РФ). Также принципал обязан возместить агенту все расходы, произведенные тем в ходе выполнения поручения принципала (ст.

1001 ГК РФ). Налог на добавленную стоимость Статья 156 НК РФ гласит, что плательщики НДС при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе агентских договоров определяют налоговую базу по НДС как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (или любых иных аналогичных доходов) при исполнении агентских договоров.

Счет-фактура налогового агента в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.» Согласно статье 1008 ГК РФ агент обязан представлять принципалу отчеты, при этом состав отчета агента и то, каким образом этот отчет предоставляется принципалу (за какой период, в какие сроки и пр.) определяется условиями агентского договора. К отчету агента должны быть приложены документы, подтверждающие расходы, произведенные агентом за счет принципала.

Учет ндс налогового агента в 1с

Что представляет собой агентский договор Часто предприятия пользуются услугами посредников при реализации своей продукции (товаров, работ или услуг) или для приобретения имущества, заказа работ или услуг. Все посреднические операции оформляются соответствующими договорами, которые могут быть трех видов: поручения, комиссии и агентские. В данной статье мы будем рассматривать агентские договора.
Правовые особенности агентских договоров установлены главой 52 ГК РФ. Статья 1005 ГК РФ определяет агентский договор следующим образом: «По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
В 1С Бухгалтерия при такой схеме работы выполняются следующие операции:

  1. Отражение факта оказания услуг с помощью подготовки и проведения акта, подтверждающего выполнение определенных работ.
  2. Регистрация счета-фактуры, предоставленного заказчику.
  3. Подготовка отчета принципалу с указанием размера вознаграждения, включающего НДС и предоставление его адресату.
  4. Далее необходимо отразить факт удержания вознаграждения и оформить счет-фактуру на агентские услуги.
  5. Завершающей операцией будет регистрация в журнале счета-фактуры от принципала за выполненные им работы для заказчика.
Читать еще:  Бразилия политический режим и форма правления

Оформление в решении 1С Бухгалтерия оказания услуг заказчику Отражение в программе факта оказания услуг агентом осуществляется документом по реализации (акт или накладная), в котором отражается продажа товаров, услуг или выполнения работ в рамках договора комиссии.
Самое главное, это правильно в программе оформить договор с агентом. Вид договора должен быть — С комиссионером (агентом) на закупку. Документ Списание с расчетного счета и результат его проведения показаны на Рис.
1.

Рисунок 1. Денежные средства принципала поступили на расчетный счет агента. При поступлении банковской выписки агенту необходимо создать документ Поступление на расчетный счет с видом операции Оплата от покупателя. Агенту также необходимо правильно оформить договор с принципалом.

Вид договора должен быть — С комитентом (принципалом) на закупку. В договоре можно указать вариант расчета агентского вознаграждения. В нашем случае это 10% от суммы закупки. Счет расчетов 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».Документ Поступление на расчетный счет показан на Рис.

В 1с оплата агенту а счет фактура от другой

Документ Счет-фактура полученный с видом На аванс комитента на закупку не принимает к вычету НДС и соответственно не регистрируется в книге покупок. Зато такой счет-фактура регистрируется в журнале учета счетов-фактур.Документ Счет-фактура полученный показан на Рис. 4. Рисунок 4. Агент должен перевыставить полученный от поставщика счет-фактуру на аванс на имя принципала.
Документ Счет-фактура выданный на аванс комитента на закупку (перевыставленный счет-фактура) создается в программе на основании документа Счет-фактура полученный.В созданном документе необходимо указать реквизиты платежного документа принципала и заполнить табличную часть. Код вида операции 05.При проведении документ не начисляет НДС и не регистрируется в книге продаж. Счет-фактура регистрируется только в журнале учета счетов-фактур.Документ Счет-фактура выданный показан на Рис.


5. Рисунок 5.

Счет-фактура налогового агента в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

В конфигурациях 1С 8.3 реализовано несколько основных видов учета НДС налоговыми агентами:

  • Уплата НДС при покупке товаров у иностранной фирмы (нерезидента)
  • Аренда
  • Реализация имущества

В плане счетов для учета операций налоговых агентов используются счета 76.НА и 68.32.

Рассмотрим особенности оформления счетов-фактур налоговыми агентами.

Уплата НДС при покупке товаров у иностранного поставщика (нерезидента)

При покупке импортного товара главное — корректно заполнить параметры договора:

  • вид договора;
  • признак «Организация выступает в качестве налогового агента»;
  • вид агентского договора.

Документ поступления оформляется так же, как и для любых других товаров (рис.2), но, в отличие от обычных приходных накладных, счет-фактуру создавать не требуется.

В проводках по отражению НДС вместо привычного счета взаиморасчетов используется новый субсчет – 76.НА.

Для формирования счетов-фактур этого вида используется обработка, которая вызывается из соответствующего пункта раздела «Банк и касса»(рис.4).

На рис.5 показана форма этой обработки.

Все приходные накладные, оформленные по агентским договорам и оплаченные в выбранном периоде, автоматически попадут в табличную часть (кнопка «Заполнить» рис.5).

По кнопке «Выполнить» сформируются и зарегистрируются счета-фактуры.

На следующем рисунке представлен сам счет-фактура (рис.6). Заметим, что ставка НДС выбирается «18/118», а код операции в данном случае — 06.

Как видим, в проводках (рис.7) задействованы новые субсчета, специально добавленные в план счетов 1С (76.НА и 68.32).

Сумму НДС, которую мы должны заплатить в бюджет, можно проверить в отчете «Книга продаж»и в «Декларации по НДС» .

Книга продаж (рис.8) формируется в разделе «Отчеты по НДС»

В графе «Контрагент» указывается организация, которая осуществляет уплату налога.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Декларация по НДС в 1С формируется из раздела Отчетность. В подразделе «Регламентированные отчеты» нужно выбрать соответствующий вид («Декларация по НДС»).

Строка 060 (стр.1 Раздел 2) будет заполнена суммой, которую нужно заплатить в бюджет (рис.9).

Уплата налога в бюджет оформляется типовыми документами 1С («Платежное поручение» и «Списание с расчетного счета»). Оба документа должны иметь вид операции «Уплата налога» (рис.10).

При списании денег важно указать тот же счет, что и при начислении налога — 68.32 (рис.11).

Наконец можно принять НДС к вычету. Проводки создает документ «Формирование записей книги покупок»:

Операции –> Регламентные операции НДС –> Формирование записей книги покупок –> закладка «Налоговый агент» (рис.12).

После проведения документа «Формирование записей…» (проводки представлены на рис.13) можно сформировать книгу покупок. Этот отчет вызывается аналогично отчету «Книга продаж» из раздела Отчеты по НДС.

В колонке «Наименование продавца» фигурирует не агент, а сам продавец (рис.14).

В разделе 3 декларации по НДС (рис.15) появятся суммы, которые можно будет вычесть по операциям налоговых агентов.

Аренда и реализация имущества

Оформление операций по НДС при реализации имущества и аренде муниципального имущества принципиальных отличий от вышеприведенной схемы не имеет.

Главное, необходимо выбрать правильный вид агентского договора (рис.16).

Кроме того, при оформлении документа оприходования услуг по аренде нужно правильно указать счета и аналитику затрат (рис.17).

Проводки представлены на рис.18. В них также есть специальный счет 76.НА.

При реализации имущества налоговым агентом также важно выбрать правильный вид агентского договора и соблюдать регламент учета основных средств.

В заключение – общая схема учета счетов-фактур налогового агента в 1С:

  • Оформление договора с признаками агентского
  • Оприходование товаров или услуг по агентскому договору
  • Оплата товаров или услуг поставщику
  • Регистрация счетов-фактур налогового агента
  • Оплата НДС в бюджет
  • Принятие НДС к вычету (Формирование записей книги покупок)

Подводя итог вышесказанному, хочется отметить детальную проработку фирмой 1С достаточно сложного процесса работы с агентскими договорами. При соблюдении несложных правил оформления договоров и документов удается избежать длительной и кропотливой работы – программа все сделает за нас!

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

как провести счет фактуру от агента

Принципал, получив от агента отчет и счета-фактуры, в собственной программке делает два документа Поступление. Для оприходывания обретенных через агента продуктов и услуг создается документ Поступление с видом операции Продукты, услуги, комиссия.В «шапке» документа указывается агент и контракт с ним.В табличной части на закладке Продукты выбирается обретенный продукт (номенклатура с видом Продукт), его количество, стоимость и ставка НДС. Счет учета — 41.01 «Товары на складах».

Учет агентских договоров в «1с:бухгалтерии 8»

Поглядим журнальчик учета счетов-фактур у агента.Агент получил от поставщика счет-фактуру на аванс (код вида операции — 05) и счет-фактуру на реализацию (код вида операции — 04).Перевыставил эти счета-фактуры принципалу. В графе 8 указан покупатель-принципал, в графе 10 указан торговец, а в графе 12, перевыставленные агентом счета-фактуры ссылаются на счета-фактуры в части 2 журнальчика, приобретенные от поставщика (см. Рис. 11). Набросок 11.

Читать еще:  Договор на ремонт автотранспорта образец

Как отразить поставку услуг через агента?

Почти всегда она заполняется автоматом на основании данных контракта.В учетном регистре с списком проданных услуг принципалов возникает запись по расходу. В нижнем меню отчета находится кнопка для выписки счета-фактуры на величину агентского вознаграждения и направления ее принципалу.

Регистрация агентом счетов-фактур в 1с бухгалтерия

Закладка с движением денег заполняется, только если такое движение было. Если предоплаты либо оплаты от покупателей после поставки не было, то вкладка не заполняется.
Закладка «Расчеты» употребляется для отражения счетов, на которых учитываются расчеты с принципалом в части вознаграждения.

В случае, когда продукты (работы, услуги) принципала освобождены от уплаты налога на добавленную цена, на агентское вознаграждение данная льгота не распространяется (п. 2 ст. 156 НК РФ), кроме посреднических услуг по реализации обсужденного списка продуктов (работ, услуг). Порядок выставления и получения счетов-фактур агентом Порядок выставления и получения счетов-фактур агентом по посредническим операциям регламентируется Правилами ведения журналов учета приобретенных и выставленных счетов-фактур, книжек покупок и книжек продаж при расчетах по налогу на добавленную цена, утвержденными постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914. Порядок дизайна счетов-фактур агентом находится в зависимости от того, действует ли посредник во отношениях с третьим лицом от собственного имени, либо от имени доверителя, принципала.

Учет у покупателя при агентском догоовре

1с:бухгалтерия 8 редакция 3.0 — покупка продуктов и услуг через посредника

Нередко предприятия пользуются услугами посредников при реализации собственной продукции (продуктов, работ либо услуг) либо для приобретения имущества, заказа работ либо услуг. Все посреднические операции оформляются надлежащими договорами, которые могут быть 3-х видов: поручения, комиссии и агентские.

Перевыставление счетов-фактур по агентскому договору

Счет-фактура налогового агента в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

После ее нажатия будет автоматом сформирован нужный документ, а в форме, отражающей реализацию – появится соответственная ссылка на него. Для сформированного счета-фактуры (правильность его дизайна можно проверить, перейдя по ссылке) основанием является отчет агента комитенту, соответственно, все поля заполняются автоматом. НК РФ установлено, что счета-фактуры не подлежат регистрации в соответственных журнальчиках, если они выставлены принципалам со стороны агентов на их вознаграждение. Как следует, в ПО 1С Бухгалтерия они не будут учитываться в особых регистрах.

После возникновения в базе данных программки сформированного и заполненного отчета комитенту, 1С Бухгалтерия произведет последующие конфигурации в учетных регистрах:

  • по дебету 76.09 и кредиту 62.01 будет отражена сумма вознаграждения, которая удерживается конкретно из средств, перечисляемых агентом принципалу;
  • по дебету 62.01 и кредиту 90.01.1 – доходы агента в виде вознаграждения по договору;

Статьей 1006 ГК РФ устанавливается, что принципал уплачивает агенту вознаграждение в размере и в порядке, определенном в агентском договоре. Почти всегда при приобретении услуг доходом является фактическая разница меж тем, на сколько заключили контракт с заказчиком, и сколько реально стоили оказанные услуги. Примером порядка расчета размера вознаграждения может служить один из последующих методов:1) процент от цены реализованных продуктов (работ, услуг) принципала;2) процент от разности сумм реализации и поступления реализованных продуктов (работ, услуг) принципала;3) фиксированные суммы.Если оно удерживается из денег, перечисляемых принципалу, то следует установить флаг в значение, позволяющее задерживать суммы вознаграждения из выручки комитента.

Учет ндс налогового агента в 1с

На вкладке с номенклатурой услуг следует указывать сведения о тех, которые отмечены агентом в течение отчетного периода. При всем этом таблицу можно заполнить автоматом при помощи одноименной кнопки. В качестве порядка наполнения следует выбирать «На основании реализации по договору».
В таковой ситуации в табличную часть попадут только те услуги принципалу на основании проведенных документов, которые в более ранешние периоды не были отражены в отчетах.

  • по дебету 90.03 и кредиту 68.02 – сумма НДС приобретенной выручки.
  • В учетном регистре с начислениями НДС с продаж возникает запись о размере налога, что дозволит в следующем сформировать нужные записи в книжках продаж и покупок, также налоговой декларации.Оба документа обязаны иметь вид операции «Уплата налога» (рис.10).

    В данной статье мы будем рассматривать агентские контракта.
    Правовые особенности агентских договоров установлены главой 52 ГК РФ. Статья 1005 ГК РФ определяет агентский контракт последующим образом: «По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и другие деяния от собственного имени, но за счет принципала или от имени и за счет принципала.

    Рис.10 При списании средств принципиально указать тот же счет, что и при начислении налога — 68.32 (рис.11). Рис.11 В конце концов можно принять НДС к вычету. Проводки делает документ «Формирование записей книжки покупок»: Операции – Регламентные операции НДС – Формирование записей книжки покупок – закладка «Налоговый агент» (рис.12).

    • Что представляет собой агентский контракт
    • Учет у агента в программке «1С:Бухгалтерия 8»
    • Учет у принципала в программке «1С:Бухгалтерия 8»

    В 1с оплата агенту а счет фактура от другой

    В счёте указан поставщик услуг — «компания А», получатель платежа — «компания Б» Garykom 8 — 16.01.15 — 15:29 (7) по договору «с изначальным поставщиком услуг, в каком прописан оператор, выступающий агентом» какая отчетность предусмотрена от агента? Krujopinka 9 — 16.01.15 — 15:30 (4) «Движения средств с подтверждающими документами отражаются как в документах»вот это меня и интересует. Средства мы отправляем агенту, а акт выполненных работ предоставляет поставщик.Принципал, имеющий возражения по отчету агента, должен сказать о их агенту в течение 30 дней со денька получения отчета, если соглашением сторон не установлен другой срок, в неприятном случае отчет считается принятым принципалом.

    как провести счет фактуру от агента

    В 1с оплата агенту а счет фактура от другой

    Я и так оплатила один счёт, и как там агент с поставщиком рассчитываться будет, мне не любопытно.Мне необходимо было выяснить как верно провести у себя документы: у меня их пакет, самый обыденный счёт, с-ф, акт о предоставлении услуг связи нам, допустим ООО «Ромашка».Но счёт для ООО «Ромашка» от одной компании, а акт и с-ф для ООО «Ромашка» от другой компании. Vovan1975 15 — 16.01.15 — 15:48 (14) ну так контракт с кем заключен? Krujopinka 16 — 16.01.15 — 15:49 (15) с тем, кто выставил акт и с-ф на услуги. Garykom 17 — 16.01.15 — 15:49 (14) позже одна компания запирается/теряется (агент) и выясняется что вы должны по суду тучу бабла другой компании (поставщику реальному) и т.к. агент не платил поставщику то Вас обязуют выплатить весь долг поставщику и предлагают судиться с агентом (который уже где нить на кипре) )) Vovan1975 18 — 16.01.15 — 15:50 (17) чушь.Vovan1975 6 — 16.01.15 — 15:24 истязайте вашего бухгалтера по этим взаиморасчетам, вы чего-то непоняли Krujopinka 7 — 16.01.15 — 15:27 (4) Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.55.5) Есть контракт с изначальным поставщиком услуг, в каком прописан оператор, выступающий агентом. (5)Выставлен счет за услуги связи.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector